Финансови функции, трета част
COUPDAYBS
Връща броя на дните от началото на купонния период до датата на сделката.
COUPDAYBS(Сделка; Падеж; Честота [; Основа])
Сделка е датата на закупуване на ценната книга.
Падеж е датата на падежа на ценната книга, когато срокът й изтича.
Честота е броят на купонните плащания за една година (1, 2 или 4).
Ценна книга е купена на 25.01.2001 г., а падежът ѝ е на 15.11.2001 г. Лихвата се изплаща на полугодие (честотата е 2). Начинът на изчисляване е „дневен баланс“ (Основа = 3). Колко дни означава това?
=COUPDAYBS("2001-01-25"; "2001-11-15"; 2; 3) връща 71.
COUPDAYS
Връща броя дни на текущия купонен период, в който се пада датата на сделката.
COUPDAYS(Сделка; Падеж; Честота [; Основа])
Сделка е датата на закупуване на ценната книга.
Падеж е датата на падежа на ценната книга, когато срокът й изтича.
Честота е броят на купонните плащания за една година (1, 2 или 4).
Ценна книга е купена на 25.01.2001 г., а падежът й е на 15.11.2001 г. Лихвата се изплаща на полугодие (честотата е 2). Годишната база е „дневен баланс“ (Основа = 3). Колко дни има в периода, съдържащ датата на сделката?
=COUPDAYS("2001-01-25"; "2001-11-15"; 2; 3) връща 182,5.
COUPDAYSNC
Връща броя на дните от датата на сделката до следващата купонна дата.
COUPDAYSNC(Сделка; Падеж; Честота [; Основа])
Сделка е датата на закупуване на ценната книга.
Падеж е датата на падежа на ценната книга, когато срокът й изтича.
Честота е броят на купонните плащания за година (1, 2 или 4).
Ценна книга е купена на 25.01.2001 г., а падежът й е на 15.11.2001 г. Лихвата се изплаща на полугодие (честотата е 2). Годишната база е „дневен баланс“ (Основа = 3). Колко дни има до следващото купонно плащане?
=COUPDAYSNC("2001-01-25"; "2001-11-15"; 2; 3) връща 110.
COUPNCD
Връща първата купонна дата след датата на сделката. Форматирайте резултата като дата.
COUPNCD(Сделка; Падеж; Честота [; Основа])
Сделка е датата на закупуване на ценната книга.
Падеж е датата на падежа на ценната книга, когато срокът й изтича.
Честота е броят на купонните плащания за една година (1, 2 или 4).
Ценна книга е купена на 25.01.2001 г., а падежът й е на 15.11.2001 г. Лихвата се изплаща на полугодие (честотата е 2). Годишната база е „дневен баланс“ (Основа = 3). Коя е следващата дата за плащане?
=COUPNCD("2001-01-25"; "2001-11-15"; 2; 3) връща 2001-05-15.
COUPNUM
Връща броя на купоните (изплащанията на лихва) между датата на сделката и датата на падежа.
COUPNUM(Сделка; Падеж; Честота [; Основа])
Сделка е датата на закупуване на ценната книга.
Падеж е датата на падежа на ценната книга, когато срокът й изтича.
Честота е броят на купонните плащания за една година (1, 2 или 4).
Ценна книга е купена на 25.01.2001 г., а падежът й е на 15.11.2001 г. Лихвата се изплаща на полугодие (честотата е 2). Годишната база е „дневен баланс“ (Основа = 3). Колко са купонните дати?
=COUPNUM("2001-01-25"; "2001-11-15"; 2; 3) връща 2.
COUPPCD
Връща купонната дата преди датата на сделката. Форматирайте резултата като дата.
COUPPCD(Сделка; Падеж; Честота [; Основа])
Сделка е датата на закупуване на ценната книга.
Падеж е датата на падежа на ценната книга, когато срокът й изтича.
Честота е броят на купонните плащания за една година (1, 2 или 4).
Ценна книга е купена на 25.01.2001 г., а падежът й е на 15.11.2001 г. Лихвата се изплаща на полугодие (честотата е 2). Годишната база е „дневен баланс“ (Основа = 3). Коя е била купонната дата преди покупката?
=COUPPCD("2001-01-25"; "2001-11-15"; 2; 3) връща 2000-11-15.
FV
Връща бъдещата стойност на инвестиция на базата на периодични постоянни плащания и постоянна лихва.
FV(Rate; NPer; Pmt [; PV [; Type ]])
Лихва е лихвеният процент за един период.
БрПер е общият брой периоди на плащане.
Пл е плащането, извършвано на всеки период.
НС (незадължителен) е текущата стойност на поредицата от плащания.
Тип (незадължителен) указва дали плащанията са дължими в началото или в края на всеки период.
Всеки от незадължителните аргументи може да бъде пропуснат. Незадължителният аргумент изисква да присъстват всички предходни разделители.
What is the value at the end of an investment if the interest rate is 3% and the payment period is 18 years, with a periodic payment of -1200 currency units and no investment value.
=FV(3%;18;-1200;0) = 28,097.32 currency units. The value at the end of the investment is 28,097.32 currency units.
Users are advised to interpret FV negative results or #NUM! error, as it may be the result of an inconsistent or meaningless set of arguments.
FVSCHEDULE
Изчислява натрупаната стойност на даден начален капитал след прилагане на последователност от сложни лихви.
FVSCHEDULE(ОснКапитал; Разписание)
ОснКапитал е началният капитал.
Разписание е поредица от лихви, например област като H3:H5 или списък (вижте примера).
Тази функция игнорира текстовете и празните клетки в диапазон с данни. Ако подозирате, че резултатът ѝ е погрешен, потърсете текст в диапазоните с данни. За да осветите текстовото съдържание в диапазон с данни, използвайте функционалността за осветяване на стойности.
1000 парични единици са инвестирани за три години. Годишните лихви са 3%, 4% и 5%. Каква е стойността след три години?
=FVSCHEDULE(1000;{0,03;0,04;0,05}) връща 1124,76.
INTRATE
Изчислява годишния лихвен процент при придобиване на ценна книга на инвестиционна стойност и продаването й на погасителна стойност. Не се начислява лихва.
INTRATE(Сделка; Падеж; Инвестиция; ПогСтойност [; Основа])
Сделка е датата на закупуване на ценната книга.
Падеж е датата на падежа на ценната книга, когато срокът й изтича.
Инвестиция е сумата, инвестирана в ценната книга.
ПогСтойност е цената при продажба.
Една картина е закупена на 15.01.1990 г. за 1 милион и е продадена на 05.05.2002 г. за 2 милиона. Годишната база е „дневен баланс“ (Основа = 3). Каква е средната годишна лихва?
=INTRATE("1990-01-15"; "2002-05-05"; 1000000; 2000000; 3) връща 8,12%.
IPMT
Изчислява периодичното лихвено плащане за инвестиция с регулярни плащания и постоянен лихвен процент.
IPMT(Лихва; Период; БрПер; НС [; БС [; Тип]])
Лихва е лихвеният процент за един период.
Период е периодът, за който се изчислява лихвата. Ако се изчислява лихвата за последния период, Период = БрПер.
БрПер е общият брой на периодите, през които се изплаща анюитет.
НС е текущата парична стойност на последователността от плащания.
БС (незадължителен) е желаната бъдеща стойност в края на периодите.
Тип указва дали плащанията са дължими в началото или в края на всеки период.
Каква е лихвата през петия период (година), ако постоянната лихвена ставка е 5%, а настоящата стойност е 15 000 парични единици? Общият срок на анюитета е седем години.
=IPMT(5%; 5; 7; 15000) = -352,97 парични единици. Натрупаната лихва за петия период (година) е 352,97 парични единици.
NPER
Връща броя периоди за инвестиция на базата на периодични постоянни плащания и постоянна лихва.
NPER(Rate; Pmt; PV [;FV [;Type ]])
Лихва е лихвеният процент за един период.
Пл е постоянният анюитет, плащан на всеки период.
НС е текущата стойност на поредицата от плащания.
БС (незадължителен) е бъдещата стойност, която ще бъде достигната в края на последния период.
Тип (незадължителен) указва дали плащанията са дължими в началото или в края на всеки период.
Всеки от незадължителните аргументи може да бъде пропуснат. Незадължителният аргумент изисква да присъстват всички предходни разделители.
How many payment periods does a payment period cover with a periodic interest rate of 5%, a periodic payment of -153.75 currency units and a present cash value of 2.600 currency units.
=NPER(5%;-153.75;2600) = 38.28. The payment period covers 38.28 periods.
Users are advised to interpret NPER negative results or #NUM! error, as it may be the result of an inconsistent or meaningless set of arguments.
ODDFPRICE
Изчислява цената за 100 парични единици номинална стойност на ценна книга с нерегулярен първи период.
ODDFPRICE(Сделка; Падеж; ДатаНаИздаване; ПървиКупон; Лихва; Доходност; ПогСтойност; Честота [; Основа])
Сделка е датата на закупуване на ценната книга.
Падеж е датата на падежа на ценната книга, когато срокът й изтича.
ДатаНаИздаване е датата на издаването на ценната книга.
ПървиКупон е датата на първия купон на ценната книга.
Лихва е годишният лихвен процент.
Доходност е годишната доходност на ценната книга.
ПогСтойност е погасителната стойност на книгата за 100 парични единици от номиналната стойност.
Честота е броят на купонните плащания за една година (1, 2 или 4).
ODDFYIELD
Изчислява доходността на ценна книга с нерегулярен първи период.
ODDFYIELD(Сделка; Падеж; ДатаНаИздаване; ПървиКупон; Лихва; Цена; ПогСтойност; Честота [; Основа])
Сделка е датата на закупуване на ценната книга.
Падеж е датата на падежа на ценната книга, когато срокът й изтича.
ДатаНаИздаване е датата на издаването на ценната книга.
ПървиКупон е датата на първия купон на ценната книга.
Лихва е годишният лихвен процент.
Цена е цената на ценната книга.
ПогСтойност е погасителната стойност на книгата за 100 парични единици от номиналната стойност.
Честота е броят на купонните плащания за една година (1, 2 или 4).
ODDLPRICE
Изчислява цената за 100 парични единици номинална стойност на ценна книга с нерегулярен последен период.
ODDLPRICE(Сделка; Падеж; ПослКупон; Лихва; Доходност; ПогСтойност; Честота [; Основа])
Сделка е датата на закупуване на ценната книга.
Падеж е датата на падежа на ценната книга, когато срокът й изтича.
ПослКупон е датата на последния купон на ценната книга.
Лихва е годишният лихвен процент.
Доходност е годишната доходност на ценната книга.
ПогСтойност е погасителната стойност на книгата за 100 парични единици от номиналната стойност.
Честота е броят на купонните плащания за една година (1, 2 или 4).
Датата на сделката е 7 февруари 1999 г., датата на падежа е 15 юни 1999 г., дата на последния купон е 15 октомври 1998 г. Лихвеният процент е 3,75%, доходността е 4,05%, погасителната стойност е 100 парични единици, плащанията са на половин година, т.е. 2, а годишната база е 0.
Цената за 100 парични единици от стойността на ценна книга с нерегулярен последен период се изчислява както следва:
=ODDLPRICE("1999-02-07"; "1999-06-15"; "1998-10-15"; 0,0375; 0,0405; 100; 2; 0) връща 99,87829.
ODDLYIELD
Изчислява доходността на ценна книга с нерегулярен последен период.
ODDLYIELD(Сделка; Падеж; ПослКупон; Лихва; Цена; ПогСтойност; Честота [; Основа])
Сделка е датата на закупуване на ценната книга.
Падеж е датата на падежа на ценната книга, когато срокът й изтича.
ПослКупон е датата на последния купон на ценната книга.
Лихва е годишният лихвен процент.
Цена е цената на ценната книга.
ПогСтойност е погасителната стойност на книгата за 100 парични единици от номиналната стойност.
Честота е броят на купонните плащания за една година (1, 2 или 4).
Датата на сделката е 20 април 1999 г., датата на падежа е 15 юни 1999 г., дата на последния купон е 15 октомври 1998 г. Лихвеният процент е 3,75%, цената е 99,875 парични единици, погасителната стойност е 100 парични единици, плащанията са на половин година, т.е. 2, а годишната база е 0.
Доходността на ценната книга с нерегулярен последен период се изчислява както следва:
=ODDLYIELD("1999-04-20"; "1999-06-15"; "1998-10-15"; 0,0375; 99,875; 100; 2; 0) връща 0,044873 или 4,4873%.
RATE
Връща постоянния лихвен процент за един период от анюитет.
RATE(NPer; Pmt; PV [;FV [;Type [;Guess ]]])
БрПер е общият брой периоди на плащане.
Пл е плащането с постоянен размер, извършвано на всеки период.
НС е текущата парична стойност на последователността от плащания.
БС (незадължителен) е бъдещата стойност, която ще бъде постигната в края на периодичните плащания.
Тип (незадължителен) указва дали плащанията са дължими в началото или в края на всеки период.
Предположение (незадължителен) е предположение за резултата от итеративното изчисление.
Всеки от незадължителните аргументи може да бъде пропуснат. Незадължителният аргумент изисква да присъстват всички предходни разделители.
Търси се лихвеният процент за 3 периода, ако регулярно се изплащат по 10 парични единици и текущата парична стойност е 900 парични единици.
=RATE(3;-10; 900) = -75,63%, или лихвата е 75,63%.
RRI
Изчислява лихвения процент, който представя нормата на печалба от инвестиция.
RRI(П; НС; БС)
П е броят периоди за изчисляване на лихвата.
НС е текущата стойност – депозираната сума или текущата парична стойност на имущество. Вложената сума трябва да бъде положителна стойност (не 0 или по-малко).
БС е желаната парична стойност на инвестицията.
Трябва да се изчисли нормата на печалба за четири периода (години), ако настоящата стойност е 7500 парични единици, а бъдещата – 10 000 парични единици.
=RRI(4; 7500; 10000) = 7,46%
За да нарасне стойността от 7500 до 10 000 парични единици, нормата на печалба трябва да бъде 7,46%,
VDB
Връща амортизацията на актив за зададен или частичен период по метод с намаляващ остатък.
VDB(ОтчСтойност; ЛиквСтойност; Срок; Начало; Край [; Коефициент [; БезПревкл]])
ОтчСтойност е отчетната стойност на актива.
ЛиквСтойност е ликвидационната стойност на актива в края на амортизационния срок.
Срок е броят периоди, за който активът се обезценява.
Начало е началният период за изчисляване на амортизацията, в същите единици за време като срока.
Начало е крайният период за изчисляване на амортизацията.
Коефициент (незадължителен) е множителят за амортизационните отчисления. Коефициент 2 означава удвояване на отчисленията.
БезПревкле незадължителен параметър. БезПревкл = 0 означава превключване към линеен метод. При БезПревкл = 1 няма превключване.
Всеки от незадължителните аргументи може да бъде пропуснат. Незадължителният аргумент изисква да присъстват всички предходни разделители.
Небходимо е да се изчисли амортизацията по метода с двойно намаляващ остатък за даден период, ако началната стойност на актива е 35 000 парични единици, а ликвидационната стойност – 7500 парични единици. Амортизационният срок е 3 години. Амортизацията се изчислява за периодите с номера от 10 до 20.
=VDB(35000; 7500; 36; 10; 20; 2) = 8603,80 парични единици. Амортизацията за времето между 10-ия и 20-ия период е 8603,80 парични единици.
XIRR
Изчислява вътрешната норма на печалба за списък от плащания, извършвани на различни дати. Изчислението се извършва с годишна база от 365 дни, без специална обработка на високосните години.
Ако плащанията се извършват през равномерни интервали, използвайте функцията IRR.
XIRR(Стойности; Дати [; Предположение])
Стойности и Дати са поредица от плащания и поредица от съответните им дати. Първата двойка дати определя началото на разписанието за плащанията. Всички останали дати трябва да са по-късни, но не е необходимо да са сортирани по ред. Сред стойностите трябва да има поне една положителна и една отрицателна.
Предположение (незадължителен) е предположение за вътрешната норма на печалба. Подразбира се 10%.
Тази функция игнорира текстовете и празните клетки в диапазон с данни. Ако подозирате, че резултатът ѝ е погрешен, потърсете текст в диапазоните с данни. За да осветите текстовото съдържание в диапазон с данни, използвайте функционалността за осветяване на стойности.
Изчисляване на вътрешната норма на печалба за следните пет плащания (датите са във формат ISO 8601):
|
A |
B |
C |
|
|---|---|---|---|
|
1 |
2001-01-01 |
-10000 |
Получени |
|
2 |
2001-02-01 |
2000 |
Платени |
|
3 |
2001-03-15 |
2500 |
|
|
4 |
2001-05-12 |
5000 |
|
|
5 |
2001-08-10 |
1000 |
=XIRR(B1:B5; A1:A5; 0,1) връща 0,1828, или 18,28%.
XNPV
Изчислява настоящата нетна стойност на списък от плащания, извършвани на различни дати. Изчислението се извършва с годишна база от 365 дни, без специална обработка на високосните години.
Ако плащанията се извършват през равномерни интервали, използвайте функцията NPV.
XNPV(Лихва; Стойности; Дати)
Лихва е вътрешната норма на печалба за паричните потоци.
Стойности и Дати са поредица от плащания и поредица от съответните им дати. Първата двойка дати определя началото на разписанието за плащанията. Всички останали дати трябва да са по-късни, но не е необходимо да са сортирани по ред. Сред стойностите трябва да има поне една положителна и една отрицателна.
Необходимо е да се изчисли настоящата нетна стойност на горните пет плащания при вътрешна норма на печалба от 6%.
=XNPV(0,06; B1:B5; A1:A5) връща 323,02.